K3-onhgelmien ratkaisu

Omräkningsdifferens on virheellinen

Ongelma: Omräkningsdifferenssin saldo konsolidoidussa omassa pääomassa ei vastaa odotuksia.

Ratkaisu: Tarkista, että kaikille oman pääoman tileille on määritetty RATETYPE = HISTAVG. Varmista, että kunkin oman pääoman erän historiallinen kurssi on se kurssi, joka oli voimassa kyseisen erän syntymispäivänä — ei kuluvan kauden alkukurssi. Tarkista CTR-raportti kyseisiltä yhteisöiltä. Korjaa kurssimääritykset ja käynnistä vaihe 3 uudelleen.

Liikearvoa ei poisteta oikein

Ongelma: Liikearvon saldo ei pienene odotetun vuosittaisen poistokustannuksen verran.

Ratkaisu: Avaa liikearvon poistojen automaattinen kirjanpitosääntö ja varmista, että se on aktiivinen. Tarkista, että jaksokohtainen poistomäärä on oikea sovitun käyttöiän perusteella. Tarkista liikearvon poistosuunnitelmaraportista kirjanpitoarvo ja kumulatiiviset poistot. Käynnistä vaihe 3 uudelleen korjausten jälkeen.

Konsolidoitu tase ei täsmää

Ongelma: Konsernitase ei läpäise tarkastusta (varat ≠ oma pääoma + velat).

Ratkaisu: Tarkista konsernin sisäisten erien eliminointiraportista, onko siinä täsmäämättömiä saldoja. Tarkista sijoitusten konsolidointiraportista liikearvon ja PPA-laskelmat. Tarkista vähemmistöosuuden laskelma. Tarkista kurssieroraportti. Korjaa havaitut ongelmat ja käynnistä vaihe 3 uudelleen.