IFRS-vianmääritys

FCTR-saldo on odottamaton

Ongelma: FCTR-saldo muissa laajan tuloksen erissä (OCI) ei vastaa odotuksia konsolidoinnin jälkeen.

Ratkaisu: Tarkista, että kaikille oman pääoman tileille on määritetty RATETYPE = HISTAVG. Varmista, että kunkin oman pääoman erän historiallinen kurssi on se kurssi, joka oli voimassa kyseisen erän syntymispäivänä – ei kuluvan kauden avauskurssi. Tarkista FCTR-raportti kyseisiltä yhteisöiltä. Korjaa kurssimääritykset ja käynnistä vaihe 3 uudelleen.

Liikearvo ei vähene arvonalentumisen jälkeen

Ongelma: Liikearvon kirjanpitoarvo ei ole pienentynyt tunnistetun arvonalentumisen jälkeen.

Ratkaisu: Varmista, että liikearvon arvonalentumista koskeva automaattinen kirjanpitosääntö on määritetty ja käytössä. Syötä arvonalentumissumma manuaalisen kirjanpitomerkinnän syöttömalliin. Käynnistä vaihe 3 uudelleen ja varmista, että sijoitusten konsolidointiraportissa näkyy korjattu kirjanpitoarvo.

NCI-määrä poikkeaa odotetusta

Ongelma: Konsolidoidussa tilinpäätöksessä esitetty vähemmistöosuus tai voitto ei vastaa odotettua laskelmaa.

Ratkaisu: Tarkista omistusrakenteen vahvistusraportti — varmista, että NCI-prosenttiosuus = 100 % − emoyhtiön prosenttiosuus. Varmista, mikä NCI-laskentamenetelmä on määritetty. Varmista, että tytäryhtiön oma pääoma hankintapäivänä on kirjattu käypään arvoon (PPA-oikaistuna), ei kirjanpitoarvoon. Käynnistä vaihe 3 uudelleen.