FAS-määritysten vaatimukset

Seuraavissa taulukoissa esitetään FAS-järjestelmän asetukset kunkin konsolidointikomponentin osalta. Vaiheittaiset ohjeet löytyvät JP Consolidation Framework -ohjeistosta.

Siirto seuraavalle kaudelle

Huomaa: Vaiheittaiset konfigurointiohjeet löytyvät JP Consolidation Framework -dokumentaatiosta — Konsolidoinnin asetukset — Siirto.

Tilit	FAS-kohtainen sääntö
Goodwill	Siirrä kirjanpitoarvo (hankintameno vähennettynä kertyneillä poistoilla) – ei bruttohankintamenoa.
Muuntoero (CTR-varaus)	Siirrä eteenpäin kaikkien aikaisempien kausien kertyneet muuntoerot.
Kertyneet voittovarat	Edellisen tilikauden tilinpäätöksessä esitetyt kertyneet voittovarat + edellisen tilikauden nettovoitto.
Oman pääoman tilit	Kukin osa siirretään eteenpäin omalla kiinteällä historiallisella kurssillaan — ei kuluvan kauden avauskurssilla.

Saldo Siirron asetukset

Ota sääntö käyttöön valitsemalla Ota käyttöön -valintaruutu > Tallenna muutos napsauttamalla Tallenna-painiketta
Lisää AccountOverride-sääntö: Erityistapauksissa

Tilinmääritykset

Huomaa: Katso vaiheittaiset määrittelyohjeet JP Consolidation Framework -dokumentaatiosta — Konsolidoinnin asetukset — Tilien kartoitus.

Määritysalue	FAS-vaatimus
Tuloslaskelman esittäminen	Kulut luonteen mukaan (FAS-standardin mukainen) — määritä kulutilit materiaalien, henkilöstön, poistojen ja muiden mukaan.
Rullaava	FAS-rakenne: käyttöomaisuus, lyhytaikainen omaisuus, oma pääoma, varaukset, velat.
Konsernin sisäiset tilit	Määritä konsernin sisäiset tilit Partner Unit -ulottuvuuteen eliminointitäsmäytystä varten.
Vähemmistöosuus (NCI)	Liitä konsernitaseen omaa pääomaa koskevaan osioon.

Automaattisen kohdistuksen asetukset

Ota sääntö käyttöön
Lisää sovellettavat määreet taseen muutoksia koskevaan sääntöön
Lisää vakio- ja edistyneet säännöt

Vakiosääntö

Edistyneet säännöt

Valuuttamuunnokset

Huomaa: Katso vaiheittaiset määritysohjeet JP Consolidation Framework -dokumentaatiosta — Konsolidoinnin asetukset — Valuutanmuunnos.

Tilin tyyppi	RATETYPE-asetus	FAS-sääntö
Tuloslaskelman tilit	AVG	Kauden keskimääräinen kurssi.
Taseen tilit	END	Tilikauden lopun kurssi.
Oma pääoma (osakepääoma, varaukset, kertyneet voittovarat)	HISTAVG	Historiallinen kurssi — kurssi kunkin oman pääoman erän syntymispäivänä; vahvistettu pysyvästi.
Kauden voitto	AVG	Sama kuin tuloslaskelman tileissä.
Muuntoero-tili	CTR	Plug — omassa pääomassa oleva muuntoero.

Valuutanmuunnosasetukset

Ota säännöt käyttöön > Valitse Lisäasetukset valuutanmuunnokselle
Lisää ohitussäännöt tarvittaessa

Katso alla oleva esimerkki edistyneistä valuutanmuunnossäännöistä:

FAS Advanced Currency Conversion (Ladattava Excel-tiedosto)

Omistusrakenne

Huomaa: Vaiheittaiset määrittelyohjeet löytyvät JP Consolidation Framework -dokumentaatiosta — Konsolidoinnin asetukset — Omistusrakenne.

Menetelmä	FAS-ehto	Lineos-asetus
Täydellinen konsolidointi	Määräysvalta — enemmistö äänioikeuksista tai oikeus nimittää hallituksen jäseniä	Menetelmä = Täysi; NCI% = 100 % − Emoyhtiön osuus
Pääomaosuusmenetelmä	Merkittävä vaikutus — tyypillisesti 20–50 %	Menetelmä = Pääomaosuus
Suhteellinen konsolidointi	Yhteinen määräysvalta — yhteisesti johdettu yhteisö (voimassa FAS:n mukaan)	Menetelmä = Suhteellinen