Konsolidointiprosessin yleiskatsaus

Lineosissa konsolidointiprosessi noudattaa jäsenneltyä kolmivaiheista elinkaarta. Kaikissa sääntelykehyksissä käytetään samaa elinkaarta — vaatimustenmukaisuusvaatimukset vaikuttavat komponenttien konfigurointiin, eivät elinkaaren toimintaan.

Vaihe	Tavoite	Kuka sen tekee
Vaihe 1 – Yritystietojen keruu	Kerää, tarkista ja hyväksy taloudelliset tiedot kaikilta raportointivelvollisilta yksiköiltä	Yksiköiden taloushallinto, paikalliset talousjohtajat
Vaihe 2 — Konsolidoinnin valmistelu	Konsolidointiympäristön valmistelu — omistusosuudet, kurssit, alkusaldoja, tietojen kartoitus	Konsernin konsolidointitiimi, järjestelmänvalvoja
Vaihe 3 — Konsernin konsolidointi	Suorita konsolidointilaskelmat ja tuota konsolidoidut tulokset	Konsolidointitiimi, talousjohtaja

Huom: Vaiheet 1 ja 2 suoritetaan samanaikaisesti. Vaihe 3 suoritetaan vasta, kun molemmat vaiheet on saatettu päätökseen ja kaikki yksiköiden toimittamat tiedot on hyväksytty.

Vaihe 1 – Yritystietojen keruu

Vaiheessa 1 kukin raportointiyksikkö toimittaa konsolidointijakson taloudelliset tietonsa. Seuraat toimitettuja tietoja, tarkistat validointitulokset ja hyväksyt täydelliset toimitukset ennen kuin vaihe 3 voidaan suorittaa.

Syöttömallit

Malli	Mitä se tallentaa	Milloin tarvitaan
Syötä tase	Kaikki pääkirjatilit paikallisessa valuutassa avaus- ja loppusaldoineen	Jokaisella tilikaudella — pakollinen
Konsernin sisäisten tapahtumien syöttö	Konsernin sisäisten tilien saldot kauppakumppanin ja tapahtumatyypin mukaan. Täsmäytettävä taseen yritysten välisten tilien kokonaissaldoon.	Jokaisella tilikaudella — pakollinen
Taseen liikkeiden syöttö	Kunkin taseen tilin alkusaldo, lisäykset, poistot, siirrot ja loppusaldo.	Jokaisella tilikaudella — pakollinen
Tilinpäätöksen liitetietojen syöttö	Tase-erien perustiedot — aineettomat hyödykkeet, aineelliset hyödykkeet, rahoitusinvestoinnit, oman pääoman muutokset, ehdolliset velat	Jokaisella tilikaudella — pakollinen
Rahavirtojen syöttö	Liiketoiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirrat	Jokaisella tilikaudella — pakollinen
Historiallisen taseen syöttö	Ensimmäisen konsolidointivuoden alkusaldo. Siirto täyttää nämä tiedot automaattisesti seuraavina vuosina.	Vain vuosi 1
Valuuttamuunnoksen laskeminen	Manuaalinen toiminto paikallisvaluuttatietojen esimuuntamiseksi konsernivaluutaksi.	Valinnainen

Validointiraportit

Raporttiluokka	Mitä se kattaa
Tilinpäätös	Tuloslaskelman ja taseen vertailu edellisvuoteen; 12 kuukauden trendiraportit.
Konsernin sisäisten erien täsmäytys	Yhteenveto- ja yksityiskohdanäkymät IC-saldosta yksikköparikoittain, joissa näkyvät täsmäytyneet ja täsmäyttämättömät summat.
Tilinpäätöksen liitetiedot	Tase-erien tukitaulukot.
Tarkastusraportit	Siirtojen tarkistus, nettomuutokset ja valuuttamuunnoksen validointi.

Automaattiset valvontatarkastukset

Lineos suorittaa valvontatarkistukset automaattisesti, kun käyttäjät yrittävät suorittaa tehtäviä. Voit määrittää, onko kukin valvontatarkistus estävä (estää tehtävän suorittamisen) vai varoittava (antaa varoituksen, mutta sallii tehtävän suorittamisen).

Valvontatoiminto (esimerkkinimi)	Mitä se tarkistaa	Toimenpide, jos tarkistus epäonnistuu
Taseen tarkistus	Varat = Oma pääoma + Velat	Tarkista tilinpäätösluettelo. Tunnista ja korjaa epätasapainoiset tilit ennen uudelleenlähetystä.
Tuloslaskelman tarkistus	Tuotot − Kulut = Nettotulos	Tarkista tuloslaskelman tilit. Varmista, että kaikki tulo- ja menotilit ovat täydellisiä ja oikein allekirjoitettuja.
Trendiraportin tarkistus	Tarkista avaintilien 12 kuukauden trendi epätavallisten muutosten varalta	Tutki epätavallisia nousuja tai laskuja. Dokumentoi syy tai korjaa tiedot ennen hyväksyntää.

Note: Yllä esitetyt valvontanimet ovat esimerkkejä. Työtilan järjestelmänvalvoja määrittää varsinaiset valvontakohteiden nimet ja kynnysarvot.

Vaiheen 1 valmistumisen tarkistuslista

Tarkistuslistan kohta	Vastuuhenkilö
Kaikki yksiköt ovat toimittaneet: koetaseen, sisäisen tarkastuksen tiedot, taseen muodostumisen, nettovarallisuuden arvon (NTA) ja kassavirran	Konsernin konsolidointitiimi
Taseen tarkastus on läpäisty kaikissa yksiköissä	Konsernin konsolidointitiimi
Tuloslaskelman tarkastus on läpäisty kaikissa yksiköissä	Konsernin konsolidointitiimi
Konsernin sisäisten erien täsmäytys on tarkistettu — kaikki täsmäämättömät erät on tutkittu ja dokumentoitu	Konsernin konsolidointitiimi
Yksikön käyttäjä on virallisesti hyväksynyt toimituksensa työnkulussa	Yksikön controller

Vaihe 2 — Konsolidoinnin valmistelu

Vaiheessa 2 valmistellaan konsolidointiympäristö. Suorita nämä tehtävät rinnakkain yksiköiden tietojen keräämisen kanssa vaiheessa 1.

Siirto — suorita tämä, jotta kuluvan kauden alkusaldo täytetään edellisen kauden loppusaldoista.
Valuuttakurssien ylläpito — syötä avaus-, keski- ja päätöskurssit kaikille ulkomaanvaluutassa toimiville entiteeteille.
Omistusrakenne — vahvista yksiköiden väliset suhteet, omistusosuudet ja konsolidointimenetelmät. Päivitä mahdolliset vuoden aikana tapahtuneet muutokset.
Tilitietojen vastaavuuden tarkistus — varmista, että kaikki entiteettien tilit on liitetty konsernin raportointirakenteeseen.

Vaiheen 2 loppuunsaattamisen tarkistuslista

Tarkistuslistan kohta	Vastuuhenkilö
Siirrot on suoritettu ja raportti tarkistettu — ei odottamattomia eroja	Konsernin konsolidointitiimi
Valuuttakurssit syötetty kaikille vaadituille valuutoille ja kurssityypeille (AVG, END, HISTAVG, CTR)	Konsernin konsolidointitiimi
Omistusrakenteen vahvistus — vuoden puolivälin muutokset kirjattu	Konsernin konsolidointitiimi
Tilinmääritysten tarkistus — mitään määrittämättömiä tilejä ei ole	Konsernin konsolidointitiimi
Kaikki vaiheen 1 yhteisöilmoitukset on hyväksytty	Konsernin konsolidointitiimi

Vaihe 3 — Konsernin konsolidointi

Vaiheessa 3 konsolidointilaskelmat suoritetaan järjestelmän määräämässä kiinteässä järjestyksessä. Käynnistä vaihe 3 BPF-hallintapaneelista tai Toiminnot-tehtäväpaneelista, kun vaiheet 1 ja 2 on molemmat suoritettu.

Valuutanmuunnos — muuntaa kaikki entiteettitiedot konsernin raportointivaluuttaan. Tämä on suoritettava ensimmäisenä.
Konsernin sisäisten erien eliminointi — poistaa konsernin sisäiset liiketoimet ja saldot.
Osakkuusyhtiöiden konsolidointi — eliminoi osakkuusyhtiötilit; laskee liikearvon, PPA:n ja laskennalliset verot.
Muu kuin määräysvaltaa käyttävä omistajaosuus — laskee ja kirjaa muun kuin määräysvaltaa käyttävän omistajan osuuden omasta pääomasta ja tuloksesta.
Valuuttamuunnosvaraus — laskee ja kirjaa ulkomaisten yksiköiden valuuttamuunnoserot.
Konsernin konsolidointi — yhdistää yksiköiden tiedot konsernitasolle omistusrakenteen perusteella.

Vaiheen 3 valmistumisen tarkistuslista

Tarkistuslistan kohta	Vastuuhenkilö
Vaiheet 1 ja 2 on saatettu päätökseen ja kaikki yksiköiden toimittamat tiedot on hyväksytty	Konsernin konsolidointitiimi
Konsolidointi suoritetaan ilman virheitä tapahtumalokissa	Konsernin konsolidointitiimi
Konsolidoitu tase läpäisee tarkastuksen (varat = oma pääoma + velat)	Konsernin konsolidointitiimi
Konsolidoitu tuloslaskelma läpäisee tarkistuksen (tuotot − kulut = nettotulos)	Konsernin konsolidointitiimi
Poikkeusraportit on tarkistettu ja poikkeamat dokumentoitu	Konsernin konsolidointipäällikkö
Talousjohtaja tai talousjohtaja (CFO) on virallisesti hyväksynyt konsernitilinpäätöksen	Talousjohtaja / talousjohtaja