Konsernikonsolidointi
Konsolidointi on konsolidointiprosessin vaihe 3. Siinä suoritetaan konsolidointilaskelmat kiinteässä järjestyksessä ja tuotetaan konsolidoidut taloudelliset tulokset. Käynnistä se BPF-hallintapaneelista tai Toiminnot-tehtäväpaneelista, kun vaiheet 1 ja 2 on suoritettu.
Ennen kuin aloitat
Varmista, että seuraavat manuaaliset syötöt on suoritettu ennen vaiheen 3 käynnistämistä:
Tytäryhtiön hankintamalli — vaaditaan kaikille ensimmäistä kertaa konsolidoitaville yhteisöille. Syötä: hankintameno; nettovarallisuus käypään arvoon hankintapäivänä (ei kirjanpitoarvo); PPA-käyvän arvon oikaisut varojen ja velkojen mukaan; laskennallisiin veroihin sovellettava verokanta.
Manuaaliset kirjanpitomerkinnät — kaikki konsernitason oikaisukirjaukset, joita automaattiset säännöt eivät kata.
Konsernin konsolidoinnin määrittäminen
Avaa konsolidointitaulukko. Napsauta Taulukon tiedot > Toiminnot > Konsernin konsolidointi.
Napsauta Lisää matriisi. Aseta Päivittämistavaksi Sääntö.
Lisää ennalta määritetyt säännöt — IC-eliminaatio, Automaattinen kirjanpitomerkintä ja Konsolidointi ryhmätasolla.
Vahvista suoritusjärjestys: Ensin valuutanmuunnos, sitten eliminoinnit, sitten automaattiset kirjanpitomerkinnät ja lopuksi konsernin konsolidointi.
Tallenna Suorita Toiminnot-välilehden Toista-kuvakkeesta tai Toiminnot-tehtäväpaneelista.
Konsernin sisäisten eliminointien säännön määrittäminen
Edellytykset: konsolidointitaulukon ja omistusrakenteen on oltava olemassa ennen tämän säännön määrittämistä.
Siirry kohtaan Sovellus > [Toimintualue] > Säännöt. Napsauta + Lisää sääntö > Yritysten välinen eliminointi.
Valitse viitelomake ja omistusrakenne.
Määritä tietojoukko, tilityyppi ja virtaustyyppi.
Valitse eliminointimenetelmä: Myyjä, Ostaja tai Kuittaus.
Määritä suhde-suodatin — Entiteetti ja konsernisuhde omistusrakenteesta.
Tallenna Lisää sääntö ryhmäkonsolidointimatriisiin Toiminnot-välilehdessä.
Automaattisen kirjanpitosäännön määrittäminen
Automaattiset kirjanpitosäännöt luovat automaattisia kirjanpitomerkintöjä sijoitusten eliminointia, vähemmistöosuuksia, liikearvoa, laskennallisia veroja, CTR:ää ja muita konsolidointikorjauksia varten.
Siirry kohtaan Sovellus > [Toimintualue] > Säännöt. Napsauta + Lisää sääntö > Automaattinen kirjanpitosääntö.
Määritä tulostusdatasarja, soveltamisala (versio ja konsernin jäsenet) ja varmista, että Aktiivinen-kytkin on päällä.
Määritä jokaiselle kirjanpitoriville: kuvaus, syöttötietojoukko, syöttötili ja -virta, kaava, veloitustili ja -virta sekä hyvitystili ja -virta.
Määritä suhde — Yksikkö ja konsernisuhde omistusrakenteesta.
Napsauta Lisää kirjanpitomerkintä lisätäksesi lisää kirjanpitorivejä samaan sääntöön.
Tallenna Lisää sääntö ryhmäkonsolidointimatriisiin Toiminnot-välilehdessä.
Vakioliiketoimintasäännöt — suoritusjärjestys
Järjestelmä pakottaa tämän järjestyksen. Sitä ei voi muuttaa:
Askel |
Säännön tyyppi |
Miksi se suoritetaan tässä järjestyksessä |
|---|---|---|
1 |
Valuuttamuunnokset |
Kaikkien entiteettien tietojen on oltava ryhmän raportointivaluutassa, ennen kuin niihin voidaan soveltaa eliminointeja tai kirjanpitomerkintöjä. |
2 |
Konsernin sisäisten erien eliminointi |
Suoritetaan valuuttamuunnoksen jälkeen, joten se käsittelee muunnettuja määriä. |
3 |
Automaattiset kirjaukset |
Suoritetaan eliminoinnin jälkeen, jotta automaattiset kirjanpitomerkinnät näkevät eliminoinnin jälkeiset saldot. |
4 |
Group consolidation |
Kaikkien yksikköjen tietojen lopullinen yhteenlasku konsernitasolle — suoritetaan viimeisenä, jotta kaikki aiemmat oikaisut otetaan huomioon. |
Raportit
Konsernitilinpäätös
Konsolidoitu tase — varat, velat ja oma pääoma tilikauden lopussa.
Konsolidoitu tuloslaskelma (P&L) — kauden tuotot ja kulut.
Konsolidoitu rahavirtalaskelma — kauden rahavirrat.
Konsernin oman pääoman muutokset — oman pääoman muutokset, mukaan lukien vähemmistöosuudet ja CTR.
Analyysit ja yksityiskohtaiset raportit
Konsernin sisäisten erien eliminointiraportti — konsernin sisäisten erien saldot ennen ja jälkeen eliminoinnin yritysparikoittain.
Sijoitusten konsolidointiraportti — liikearvo, PPA ja laskennallisten verojen erittely.
Muiden osakkaiden osuus -raportti — muiden osakkaiden osuus omasta pääomasta ja tuloksesta yhtiöittäin.
Valuuttakurssimuutosten raportti — valuuttakurssimuutosten varaus yhtiöittäin ja kausittain.
Yrityksen ja konsernin vertailu — yritystason tiedot konsernin konsolidoidun näkymän rinnalla.
Valvontatarkastukset
Taseen tarkistus — Varat = Oma pääoma + Velat. Estäminen.
Tuloslaskelman tarkistus — Liikevaihto − Kulut = Nettotulos. Estäminen.
Siirtojen tarkistus — varmistaa, että alkusaldo vastaa edellisen kauden loppusaldoa.