Konserninsisäiset eliminoinnit

Konsernin sisäiset eliminointisäännöt määritetään eliminointiskenaarioille, joissa järjestelmän odotetaan täsmäyttävän kaikki konsernin sisäiset tapahtumat ja luovan vastaerojen, mikä auttaa organisaatioita suorittamaan konsernin sisäisen täsmäytyksen kullakin yksikkötasolla. Konsernin sisäinen eliminointi on yksi konsernin konsolidoinnin avaintoiminnoista, sillä konsernin sisällä eri yritysten väliset tapahtumat on täsmäytettävä ja raportoitava, minkä jälkeen ne on eliminoitava konserni-/alaryhmätasolla.

Tarkoitus

Poistaa liiketoimet, kuten tavaroiden tai palvelujen myynnin yhteisöltä toiselle konsernin sisällä. Tämä tarkoittaa sitä, että myytyjen tavaroiden tulot ja kustannukset sekä voitot eliminoidaan. Konserniin kuuluvien yhteisöjen välillä voi olla voittoja ja tappioita koskevia liiketoimia sekä korkomenojen ja korkotuottojen kuittaamista.

Jos näiden tapahtumien välillä on eroja, järjestelmä luo ja kirjaa määritetyn vastatilin vastatiliarvot automaattisesti. Kaikki nämä voidaan asettaa määritettyihin kenttiin liiketoiminnan vaatimusten mukaisesti.

Edellytykset

Tietojoukko-, Tilityyppi- ja Virtauksen tyyppi -kentät ovat pakollisia koodimerkittyä mallia varten.

Viitelomake (konsolidointitaulukko) ja omistusrakenne on luotava ennen säännön tietojen määrittämistä. Nämä säännöt voidaan luoda suoraan Toiminnallinen alue -kohdasta Säännöt-osiosta.

[Kuva: may-2025-requisites.png]

Eliminointimenetelmät

Eliminointitapahtuman kirjaustapa perustuu eliminointimenetelmään:

Myyjämenetelmä - Määrittämällä konsernin sisäisen eliminointimenetelmän myyjäksi oletetaan, että myyjäpuolen tapahtuma on oikea arvo. Myyjä- ja ostajatapahtumien eliminoinnin yhteydessä myyjän ja ostajan varaaman summan välinen erotus kirjataan ostajapuolelle.

Ostajamenetelmä - Määrittämällä konsernin sisäisen eliminointimenetelmän Ostajaksi oletetaan, että ostajapuolen tapahtuma on oikea arvo. Myyjä- ja ostajatapahtumien eliminoinnin yhteydessä myyjän ja ostajan varaaman summan välinen erotus kirjataan myyjäpuolelle.

Vastakirjaustapa - Vastakirjaustapauksissa Myyjän tai Ostajan summille ei anneta mitään etusijaa ja Ostajan ja Myyjän tapahtumien välinen erotus kirjataan erilliselle vastatilille. Vaikka Myyjä, Ostaja ja Offset säilyvät yhdessä säännössä, näitä pidetään 2 erillisenä merkintänä.

Kaikki eliminointilaskelmat perustuvat Entity- ja Interco-suhteeseen, jotka on määritetty omistusrakenteessa.

Miten konsernin sisäinen eliminointi toimii

Suhdesuodatin - Tietojen suodatus konsernin sisäiseen eliminointiin noudattaa samaa lähestymistapaa kuin automaattiset kirjauskansiot. Kun ero on Menetelmän tiedot (Suhde), se säilytetään Data-toimintotasolla eikä yksittäisen säännön tasolla.

Tietojen suodatus - Konsernin sisäiset poistosäännöt suodattavat syöttötiedot, kun ne ovat sovellettavissa ja suhdeehdot täyttyvät. Tämä on kuin yhdistämis- ja omistajuusmallin välinen liitos suodatinehtojen käyttämiseksi.

Sisällyttäminen konsolidointilomakkeeseen

Jos haluat sisällyttää Interco-eliminointisäännöt Konsolidointiarkki-toimintoon, siirry kohtaan Arkin tiedot > Toiminnot > Ryhmän konsolidointi. Lisää matriisi ja määritä valitsemalla Päivitä menetelmä säännöksi ja valitse sitten ennalta määritetyistä Interco Elimination -säännöistä, joissa käytetään samaa viitearkkia.

Järjestelmä käsittelee säännöt suodattamalla syöttötiedot, tarkistamalla soveltuvuuden, laskemalla arvot ja kirjaamalla tulokset suoraan konsolidointilomakkeeseen. Suorituksen tilaa voi seurata tapahtumalokista.