IFRS-Fehlerbehebung

Der FCTR-Saldo ist unerwartet

Problem: Der FCTR-Saldo im sonstigen Ergebnis (OCI) entspricht nach der Konsolidierung nicht den Erwartungen.

Lösung: Überprüfen Sie, ob allen Eigenkapitalkonten RATETYPE = HISTAVG zugewiesen ist. Stellen Sie sicher, dass der historische Kurs für jede Eigenkapitalkomponente der Kurs zum ursprünglichen Entstehungsdatum dieser Komponente ist – nicht der Eröffnungskurs der aktuellen Periode. Überprüfung des FCTR-Reports für die betroffenen Unternehmen. Korrigieren Sie die Kurszuordnungen und starten Sie Phase 3 erneut.

Der Geschäfts- oder Firmenwert verringert sich nach einer Impairment nicht

Problem: Der Buchwert des Geschäfts- oder Firmenwerts hat sich nach einem festgestellten Impairment nicht verringert.

Lösung: Stellen Sie sicher, dass die automatische Buchungsregel für das Impairment des Geschäfts- oder Firmenwerts konfiguriert und aktiv ist. Geben Sie den Wertminderungsbetrag in die Vorlage für manuelle Buchungen ein. Lösen Sie Phase 3 erneut aus und überprüfen Sie, ob der Report zur Kapitalkonsolidierung den angepassten Restbuchwert anzeigt.

Der NCI-Betrag weicht von den Erwartungen ab

Problem: Das NCI-Eigenkapital oder der Gewinn in den konsolidierten Abschlüssen stimmt nicht mit der erwarteten Berechnung überein.

Lösung: Überprüfen Sie den Report zur Überprüfung der Beteiligungsstruktur – stellen Sie sicher, dass NCI% = 100 % − Anteil der Muttergesellschaft % ist. Überprüfen Sie, welche Bewertungsmethode für die Minderheitsbeteiligung konfiguriert ist (vollständiger oder teilweiser Goodwill). Stellen Sie sicher, dass das Eigenkapital des Tochterunternehmens zum Erwerbszeitpunkt zum Fair value (PPA-bereinigt) und nicht zum Buchwert erfasst wurde. Lösen Sie Phase 3 erneut aus.