HGB-Fehlerbehebung

Konzernbilanz ist nicht ausgeglichen

Problem: Die Konzernbilanz besteht die Kontrollprüfung nicht (Aktiva ≠ Eigenkapital + Schulden).

Lösung: Prüfen Sie den Report „Konzernaufrechnungen“ auf nicht abgeglichene Salden gemäß § 303, § 304 und § 305. Prüfen Sie den Report zur Kapitalkonsolidierung auf Goodwill- und PPA-Berechnungen. Überprüfen Sie die Berechnung der Anteile anderer Gesellschafter (NCI). Überprüfen Sie den Report „Eigenkapitaldifferenz“. Beheben Sie die festgestellten Probleme und lösen Sie Phase 3 erneut aus.

Die Eigenkapitaldifferenz ist falsch

Problem: Der Saldo der Eigenkapitaldifferenz in der Konzernbilanz entspricht nicht den Erwartungen.

Lösung: Überprüfen Sie, ob allen Eigenkapitalkonten RATETYPE = HISTAVG zugewiesen ist. Stellen Sie sicher, dass der historische Kurs für jede Eigenkapitalkomponente der Kurs zum ursprünglichen Entstehungsdatum dieser Komponente ist – nicht der Eröffnungskurs der aktuellen Periode. Korrigieren Sie die Kurszuordnungen und starten Sie Phase 3 erneut.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wird nicht korrekt bei den Abschreibungen berücksichtigt

Problem: Der Goodwill-Saldo verringert sich nicht um die erwartete jährliche Belastung durch Abschreibungen.

Lösung: Öffnen Sie die automatische Buchung für die Abschreibungen des Geschäfts- oder Firmenwerts und stellen Sie sicher, dass sie aktiv ist. Vergleichen Sie den Betrag der Abschreibungen pro Periode mit der vereinbarten Nutzungsdauer (oder der Standarddauer von 10 Jahren). Prüfen Sie den Report „Zeitplan für die Abschreibungen für den Geschäfts- oder Firmenwert“. Lösen Sie Phase 3 nach den Korrekturen erneut aus.