Konzernkonsolidierung
Die Konsolidierung der Gruppe ist Phase 3 des Konsolidierungszyklus. Sie führt die Konsolidierungsberechnungen in einer festgelegten Reihenfolge aus und erstellt die konsolidierten Finanzergebnisse. Lösen Sie den Auslöser nach Abschluss der Phasen 1 und 2 über das BPF-Board oder den Aufgabenbereich „Aktivitäten“ aus.
Bevor Sie beginnen
Stellen Sie sicher, dass diese manuellen Eingaben abgeschlossen sind, bevor Sie Phase 3 als Auslöser auslösen:
Vorlage für den Erwerb von Tochterunternehmen – erforderlich für jede Einheit, die zum ersten Mal konsolidiert wird. Geben Sie Folgendes ein: Anschaffungskosten; Nettovermögen zum Fair value zum Erwerbszeitpunkt (nicht zum Buchwert); PPA-Fair value-Anpassungen nach Vermögenswerten und Verbindlichkeiten; anwendbarer Steuersatz für latente Steuern.
Manuelle Buchungen – alle Anpassungsjournale auf Konzernebene, die nicht durch automatische Regeln abgedeckt sind.
Konfiguration der Konzernkonsolidierung
Öffnen Sie das Konsolidierungsblatt. Klicken Sie auf „Blatt-Aufriss“ > „Aktionen“ > „Konzernkonsolidierung“.
Klicken Sie auf „Matrix hinzufügen“. Stellen Sie die Methode zum Aktualisieren auf „Regel“ ein.
Fügen Sie die vordefinierten Regeln hinzu – „IC-Eliminierung“, „Automatische Buchung“ und „Konzernkonsolidierung“.
Bestätigen Sie die Ausführungsreihenfolge: Zuerst Währungsumrechnung, dann Eliminierungen, dann Automatische Buchungen, dann Konzernkonsolidierung.
Speichern Führen Sie den Vorgang über das Wiedergabesymbol auf der Registerkarte „Funktionen“ oder im Aufgabenbereich „Aktivitäten“ aus.
Konfigurieren einer Regel für konzerninterne Eliminierungen
Voraussetzungen: Die Konsolidierungsübersicht und die Beteiligungsstruktur müssen beide vorhanden sein, bevor Sie diese Regel definieren können.
Navigieren Sie zu „App“ > [Funktionsbereich] > „Regeln“. Klicken Sie auf „+ Regel hinzufügen“ > „Konzerninterne Eliminierung“.
Auswählen Sie das Referenzblatt und die Beteiligungsstruktur.
Konfigurieren Sie den Datensatz, das Konto und den Bewegungsarttyp.
Auswählen der Eliminierungsmethode: Verkäufer, Käufer oder Verrechnung.
Legen Sie den Beziehungsfilter fest – Einheit und Konzerninterne Beziehung aus der Beteiligungsstruktur.
Speichern Fügen Sie die Regel auf der Registerkarte „Aktionen“ zur Gruppenkonsolidierungsmatrix hinzu.
Konfigurieren einer automatischen Buchungsregel
Regeln für automatische Buchungen generieren automatisierte Buchungen für Beteiligungsaufrechnungen, NCI, Goodwill, latente Steuern, CTR und andere Konsolidierungsanpassungen.
Navigieren Sie zu „App“ > [Funktionsbereich] > „Regeln“. Klicken Sie auf „+ Regel hinzufügen“ > „Automatische Buchung“.
Legen Sie den Ausgabe-Datensatz und die Anwendbarkeit (Version und Gruppenmitglieder) fest und vergewissern Sie sich, dass der Schalter „Aktiv“ aktiviert ist.
Konfigurieren Sie für jede Journalzeile: „Beschreibung“, „Eingabe-Datensatz“, „Eingabe-Konto und -Fluss“, „Formel“, „Soll-Konto und -Fluss“ sowie „Haben-Konto und -Fluss“.
Legen Sie die Beziehung fest – Unternehmen und Konzerninterne Beziehung aus der Beteiligungsstruktur.
Klicken Sie auf „Buchung einfügen“, um weitere Buchungszeilen innerhalb derselben Regel hinzuzufügen.
Speichern Fügen Sie die Regel auf der Registerkarte „Aktionen“ zur Gruppenkonsolidierungsmatrix hinzu.
Standard-Geschäftsregeln – Ausführungsreihenfolge
Das System erzwingt diese Reihenfolge. Sie kann nicht geändert werden:
Schritt |
Regeltyp |
Warum sie an dieser Position ausgeführt wird |
|---|---|---|
1 |
Währungsumrechnung |
Alle Entitätsdaten müssen in der Konzernwährung vorliegen, bevor Eliminierungen oder Journale darauf ausgeführt werden können. |
2 |
Konzerninterne Eliminierung |
Wird nach der Währungsumrechnung ausgeführt, sodass es auf umgerechnete Beträge angewendet wird. |
3 |
Auto-Journale |
Wird nach der Eliminierung ausgeführt, damit automatische Buchungen die Salden nach der Eliminierung berücksichtigen. |
4 |
Konzernkonsolidierung |
Abschließende Zusammenfassung aller Unternehmensdaten auf Konzern-Ebene – wird als Letztes ausgeführt, um alle vorherigen Anpassungen zu erfassen. |
Berichte
Konzernabschluss
Konsolidierte Bilanz – Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital zum Ende der Periode.
Konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) – Umsatzerlöse und Aufwendungen für die Periode.
Konsolidierte Kapitalflussrechnung – Zahlungsströme für die Periode.
Konsolidierte Eigenkapitalveränderungsrechnung – Eigenkapitalveränderungen einschließlich NCI und CTR.
Analyse- und Detailberichte
Bericht über konzerninterne Verrechnungen – konzerninterne Salden vor und nach Verrechnung nach Unternehmenspaaren.
Report zur Kapitalkonsolidierung – Details zu Geschäfts- oder Firmenwert, PPA und latenten Steuern.
Bericht über nicht beherrschende Anteile – Eigenkapital und Gewinn der nicht beherrschenden Anteile nach Unternehmen.
CTR-Report – Währungsumrechnungsrücklage nach Unternehmen und Periode.
Vergleich zwischen Unternehmen und Gruppe – Ansicht auf Unternehmensebene neben der konsolidierten Gruppe.
Kontrollen
Bilanzkontrolle – Aktiva = Eigenkapital + Passiva. Blockierend.
GuV-Kontrolle – Umsatzerlöse − Aufwendungen = Jahresüberschuss. Blockierend.
Vortrag – bestätigt, dass die Anfangsbestände mit den Schlussbeständen der Vorperiode übereinstimmen.